Manual de fiscalització 2019

Reglament de Règim Interior

2

Código de ética de la Sindicatura de Comptes de la Comunitat Valenciana

30

Directrices de EURORAI para OCEX independientes

31

Políticas generales de gestión y seguridad de los SI de la Sindicatura de Comptes de la Comunitat Valenciana 

50

Presentación ISSAI-ES

Presentación

Principios fundamentales de la fiscalización del sector público

100

Objetivos globales del auditor independiente y realización de la auditoría de conformidad con las NIA

Guía para el control de calidad de las fiscalizaciones

1220

Documentación de una fiscalización

1230

Responsabilidades del auditor en la fiscalización con respecto al fraude

1240

1240

Consideración de las disposiciones legales y reglamentarias en la auditoría de estados financieros

1250

Guia sobre la planificación de una fiscalización

1300

Identificación y valoración de los riesgos de incorrección material mediante el conocimiento de la entidad y de su entorno

1315

El conocimiento del control interno de la entidad

1316

Guía para la identificación y valoración de los riesgos de incorrección material

1317

Guía sobre la importancia relativa en las auditorías financieras

1320

Respuestas del auditor a los riesgos valorados

1330

Consideraciones de auditoría relativas a una entidad que utiliza una organización de servicios

Evaluación de las incorrecciones identificadas durante la realización de la auditoría

Evidencia de auditoría

1500

Evidencia de auditoría - consideraciones específicas para determinadas áreas

Confirmaciones externas

Encargos iniciales de auditoría - saldos de apertura

Procedimientos analíticos

1520

Muestreo de auditoría

1530

Auditoría de estimaciones contables, incluidas las de valor razonable, y de la información relacionada a revelar

Partes vinculadas

Hechos posteriores al cierre

1560

Gestión continuada/empresa en funcionamiento

1570

Manifestaciones escritas

Consideraciones específicas - auditorías de estados financieros de grupos

Utilización del trabajo de los auditores internos

Utilización del trabajo de un experto del auditor

Formación de la opinión y emisión del informe de auditoría sobre los estados financieros

1700 

Comunicación de las cuestiones clave de la auditoría en el informe de auditoría

1701

Opinión modificada en el informe emitido por un auditor independiente

1730 

Párrafo de énfasis y párrafos sobre otras cuestiones en el informe emitido por un auditor independiente

1730

Preparación de informes de auditoría sobre los estados financieros

 1730

Modelos y formatos de los informes de fiscalización

1731

Normas para el proceso de edición de los informes

    1732

Las recomendaciones y su seguimiento

1735

Preparación de informes de auditoría financiera. Auditorías de un solo estado financiero o de un elemento, cuenta o partida específicos de un estado financiero.

1805

Cómo realizar y documentar las pruebas de recorrido

2811

Cómo realizar mapas de procesos y flujogramas

2812

Guía de fiscalización de área de gastos de personal

2861

Documentar la comprensión del proceso de gestión de personal-nóminas

2861.1

Guía de fiscalización del área de compras, gastos y proveedores

2862

Documentar la comprensión del proceso de gestión

2862.1

Descripción del proceso de gestión de compras, gastos y proveedores

2862.2

Segregación de funciones en compras, gastos y proveedores

2862.3

Guía de fiscalización del área de ingresos por tributos y recaudación

2872

Guía de fiscalización del área de Tesorería

2881

ENTITATS LOCALS

Guía sobre procedimientos mínimos de fiscalización de EELL

2902

Conocimiento del entorno de la entidad local y de su control interno

2921

Guía de actuaciones a seguir en relación a la información suministrada por las entidades locales sobre las operaciones pendientes de aplicar a presupuesto, los reparos realizados por el interventor y los acuerdos contrarios al informe del secretario de la entidad local

2930

Principios fundamentales de la fiscalización del operativa

300

Normas y directrices para la fiscalización operativa

3000

Anexo a las directrices para la fiscalización operativa

3100

Guía de auditoría operativa

3200

Principios fundamentales de la fiscalización de cumplimiento

400

Las fiscalizaciones de cumplimiento de la legalidad

4001

Guía sobre la importancia relativa en las fiscalizaciones de legalidad

4320

CONTRACTACIÓ (SEGONS TRLCSP 2011)

Fiscalización de la contratación del sector público valenciano

4800

Normativa y grado de aplicación

4801

Comprobaciones sobre contratos celebrados por las administraciones públicas

4802

 Comprobaciones sobre contratos celebrados por poderes adjudicadores que no son administraciones públicas

4803

Contratos menores

4810

Fraccionamiento de contratos

4813

Contratos de patrocinio

4814

GF: Revisión del cumplimiento del artículo 29 TRLCSP en las EELL y de otras obligaciones de información

4820

GF: Actuaciones administrativas previas

4821

GF: Calificación jurídica de los contratos

4822

GF: Los criterios de adjudicación

4823

GF: El precio

4824

GF: Las variantes y mejoras

4825

GF: Bajas temerarias y umbrales de saciedad

4826

GF: La mesa de contratación y el comité de expertos

4827

GF: El procedimiento de apertura de plicas

4828

GF: Motivación de la adjudicación

4829

CONTRACTACIÓ (SEGONS LCSP 2017)

Fiscalización de la contratación del sector público valenciano

4800

Normativa y grado de aplicación

4801

Comprobaciones sobre contratos celebrados por las administraciones públicas

4802

Comprobaciones sobre contratos celebrados por poderes adjudicadores que no son administraciones públicas

4803

Contratos menores

4810

Fraccionamiento de contratos

4813

Contratos de patrocinio

4814

Los encargos a entidades que tienen la consideración de medios propios 

4815

SUBVENCIONS

Guía de fiscalización del área de subvenciones concedidas

4900

Directrices de auditoría TI

5300

Ciberseguridad, seguridad de la información y auditoría externa

5311

Glosario de ciberseguridad

5312

Revisión de los controles básicos de ciberseguridad

Guía básica de ciberseguridad

Cuestionario de ciberseguridad

Programas fichas de revisión (PDF)

Programas fichas de revisión (Excel) 

5313

5313.1

5313.2

5313.3

5313.3

Revisión de los controles generales de tecnologías de información en un entorno de admón. electrónica 

Revisión CGTI borrador

Anexo 2 Programa auditoría financiera

Anexo 3 Cuestionario

Anexo 4 Programa ficha de revisión (PDF)

Anexo 4 Programa ficha de revisión (Excel)

5330

5330.1

5330.2

5330.3

5330.4

5330.4

Guía básica de auditoría en entornos de computación en la nube 

5331

Los controles de aplicación: qué son y cómo revisarlos

5340

Guía para la realización de pruebas de datos 

5370