Informe de fiscalització de les universitats públiques de la Comunitat Valenciana. Exercici 2018

Tot seguit s’ofereix un RESUM de l’esmentat Informe.

Control formal dels comptes anuals

En l’informe s’han posat de manifest les circumstàncies següents que interessa ressaltar:

-        La Universitat Jaume I no ha publicat en el seu web l’informe d’auditoria de regularitat comptable, ni els informes d’auditoria de compliment i d’auditoria operativa realitzats per la Intervenció General de la Generalitat.

-        La Universitat Miguel Hernández no ha publicat en el seu web els informes d’auditoria de compliment i d’auditoria operativa realitzats per la Intervenció General.

-        La Universitat d’Alacant, la Universitat Jaume I i la Universitat Miguel Hernández no han comptabilitzat en l’actiu del balanç la totalitat dels compromisos de cobrament acordats amb la Generalitat.

-        En la memòria dels comptes anuals de la Universitat de València no s’inclou l’estat del flux net de tresoreria, al mateix temps que ha d’ampliar la informació sobre alguns aspectes dels convenis i del personal.

-        En relació amb la informació que ha de contenir la memòria dels comptes anuals de la Universitat d’Alacant, es posa de manifest que en les modificacions de crèdit que impliquen un increment de crèdits no s’inclou la forma de finançament i que tampoc es recull determinada informació respecte a les despeses de personal. En el compte del resultat economicopatrimonial no s’utilitza el model establit i el romanent de tresoreria no es formalitza de manera adequada.

-        En la memòria dels comptes anuals de la Universitat Jaume I no consta la informació sobre els drets pressupostaris pendents de cobrament segons la seua exigibilitat, les anualitats pendents dels projectes d’inversió o el tipus de finançament i sobre determinats aspectes del personal.

-        Es posa de manifest en l’Informe que en la memòria dels comptes anuals de la Universitat Miguel Hernández no es recull la informació referida a la composició dels “creditors per operacions pendents d’aplicar al pressupost” i el detall de les taxes, preus públics i altres ingressos; al mateix temps que la informació sobre les despeses amb finançament afectat i l’execució de projectes d’inversió no és completa i que el quadre del romanent de tresoreria no s’ha formalitzat de manera adequada.

Seguiment de les incidències de control formal i de les recomanacions dels tres últims exercicis

En relació amb la Universitat de València, es reiteren les recomanacions referides a la implantació d’una eina informàtica integrada en la comptabilitat i l’establiment d’un sistema àgil i segur d’arxiu economicoadministratiu que reculla de manera ordenada i sistemàtica tota la documentació que genere cada expedient.

S’ha comprovat que la Universitat d’Alacant no ha resolt determinades incidències de control formal referides a la informació que ha de contenir la memòria dels comptes anuals, especialment la que es refereix a les modificacions de crèdit i les despeses de personal. Així mateix es fa constar que no s’utilitza el model adequat en el compte del resultat economicopatrimonial, que el romanent de tresoreria no s’ha calculat de manera correcta i que no s’ha comptabilitzat en l’actiu del balanç la totalitat dels compromisos de cobrament acordats amb la Generalitat.

En relació amb el compliment de les recomanacions dels informes d’exercicis anteriors per la Universitat d’Alacant, s’ha comprovat que n’hi ha una que només s’ha implantat de manera parcial, perquè, encara que s’ha aprovat un control diferenciat per al personal d’administració i serveis (PAS) que realitza serveis extraordinaris per mitjà de la circular número 4 de la Gerència, no s’ha establit un sistema objectiu i quantificable de control de presència del personal docent i investigador (PDI).

En la fiscalització realitzada s’ha comprovat que la Universitat Jaume I no ha resolt les incidències de control formal referides al fet que en la memòria dels comptes anuals ha de constar determinada informació sobre els drets pressupostaris pendents de cobrament, les anualitats pendents dels projectes d’inversió o el tipus de finançament i sobre determinats aspectes del personal. Així mateix s’indica que la Universitat no ha comptabilitzat en l’actiu del balanç la totalitat dels compromisos de cobrament acordats amb la Generalitat.

En relació amb la Universitat Miguel Hernández, es reitera la recomanació referida al fet que la Universitat no incorpora en la memòria dels comptes anuals tots els epígrafs que constitueixen la informació mínima que cal emplenar segons la normativa vigent, o bé si la informació no és significativa, no ho fa constar.

Per veure l'Informe complet feu clic ací

NOTA

Aquest resum pretén ajudar a comprendre els resultats del nostre Informe i facilitar la tasca als lectors i als mitjans de comunicació. Recomanem llegir-lo per a conéixer el veritable abast del treball realitzat.