Manual de fiscalización 2015 

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DOCUMENTACIÓN GENERAL

Descripción

Sindicatura

ISSAI-ES

NIA-ES

Ley de la Sindicatura de Comptes de la Comunitat Valenciana




Reglamento de Régimen Interior




Código de ética de la Sindicatura de Comptes de la Comunitat Valenciana




Presentación ISSAI-ES




Principios fundamentales de la fiscalización del sector público




AUDITORÍA FINANCIERA

Descripción

Sindicatura

ISSAI-ES

NIA-ES

Principios fundamentales de la fiscalización o auditoría financiera




Introducción general a las directrices de auditoría financiera de las ICEX




Glosario de términos


1003


Objetivos globales del auditor independiente y realización de la auditoría de conformidad con las NIA




Guía para el control de calidad de las fiscalizaciones




Documentación de auditoría




Responsabilidades del auditor en la fiscalización con respecto al fraude




Consideración de las disposiciones legales y reglamentarias en la auditoría de estados financieros




Planificación de la auditoría de estados financieros




El enfoque de auditoría basado en el análisis de los riesgos




Identificación y valoración de los riesgos de incorrección material mediante el conocimiento de la entidad y de su entorno




Guía de aplicación: el conocimiento de la entidad y de su entorno




Guía de aplicación: análisis de las cuentas anuales a fiscalizar




Guía de aplicación: el conocimiento del control interno de la entidad




Guía de aplicación: discusión por el equipo de auditoría del riesgo de incorrecciones materiales




Guía de aplicación: identificación y valoración de los riesgos de incorrección material




Riesgos de auditoría ante la crisis económica (circular del ICJCE)




Guía sobre la importancia relativa en las fiscalizaciones




Respuestas del auditor a los riesgos valorados




Guía de aplicación: Pruebas de controles (pruebas de cumplimiento)




Guía de aplicación: Procedimientos sustantivos




Consideraciones de auditoría relativas a una entidad que utiliza una organización de servicios




Evaluación de las incorrecciones identificadas durante la realización de la auditoría




Evidencia de auditoría




Evidencia de auditoría - consideraciones específicas para determinadas áreas




Confirmaciones externas




Encargos iniciales de auditoría - saldos de apertura




Procedimientos analíticos




Muestreo de auditoría




Auditoría de estimaciones contables, incluidas las de valor razonable, y de la información relacionada a revelar




Partes vinculadas




Hechos posteriores al cierre




Empresa en funcionamiento




Manifestaciones escritas



580

Consideraciones específicas - auditorías de estados financieros de grupos




Utilización del trabajo de los auditores internos




Utilización del trabajo de un experto del auditor




Formación de la opinión y emisión del informe de auditoría sobre los estados financieros


1700


Opinión modificada en el informe emitido por un auditor independiente




Párrafo de énfasis y párrafos sobre otras cuestiones en el informe emitido por un auditor independiente




Guía práctica para la elaboración de informes de auditoría sobre los estados financieros

1730



Las recomendaciones y su seguimiento




Guía práctica para la NIA 805

1805



Cómo realizar y documentar las pruebas de recorrido




Cómo realizar mapas de procesos y flujogramas




Guía para la realización de pruebas de datos




Revisión CGTI




Revisión CGTI nivel básico




Revisión CGTI nivel básico. Cuestionario




Revisión CGTI nivel medio




Revisión CGTI nivel medio. Formulario




Revisión CGTI nivel alto




Revisión CGTI nivel alto. Cuestionario




Guía de fiscalización de área de gastos de personal




Documentar la comprensión del proceso de gestión de personal-nóminas




Guía de fiscalización del área de compras, gastos y proveedores




Documentar la comprensión del proceso de gestión




Descripción del proceso de gestión de compras, gastos y proveedores




Segregación de funciones en compras, gastos y proveedores




Guía de fiscalización del área de Tesorería




FISCALIZACIÓN OPERATIVA

Descripción

Sindicatura

ISSAI-ES

NIA-ES

Principios fundamentales de la fiscalización del operativa




Normas y directrices para la fiscalización operativa


3000


Anexo a las directrices para la fiscalización operativa


3100


Guía de auditoría operativa




FISCALIZACIÓN DE CUMPLIMIENTO

Descripción

Sindicatura

ISSAI-ES

NIA-ES

Principios fundamentales de la fiscalización de cumplimiento




Directrices para la fiscalización de cumplimiento


4000


Contratación:




Fiscalización de la contratación del sector público valenciano




Normativa y grado de aplicación




Comprobaciones sobre contratos celebrados por las administraciones públicas




Comprobaciones sobre contratos celebrados por entes que no son administraciones públicas




Incumplimientos significativos




Análisis de la regulación de contratos menores




Guía de fiscalización de los perfiles de contratante y de las plataformas de contratación




Guía de fiscalización de las instrucciones de contratación




Análisis de la regulación del fraccionamiento de contratos




Análisis de la regulación de contratos de patrocinio




Guía para la revisión de la morosidad en las operaciones comerciales




Guía para la revisión del cumplimiento del artículo 29 TRLCSP en el sector público autonómico y de otras obligaciones de información

4822


Sindicatura de Comptes, C/ Sant Vicent, 4 - 46002 València
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